Země s největší pravděpodobností zvýší daně v roce 2026, tvrdí daňový expert

Nedávné oznámení o rozpočtu britské vlády zavedlo s platností od dubna 2025 příplatek za daň z nemovitostí s vysokou hodnotou přesahující 2 miliony liber. Tento krok odráží širší trend v rozvinutých ekonomikách, kdy vlády po letech inflace a zvýšeného zadlužení hledají nové zdroje příjmů., píše Expat Tax Thailand.

Několik velkých ekonomik nyní čelí podobným fiskálním tlakům a mnoho z nich signalizuje nebo diskutuje o zvýšení daní, které by mohlo nastat v průběhu roku 2026. Carl Turner, zakladatel společnosti Expat Tax Thailand, daňové poradenské služby pro cizince v Thajsku, vysvětluje, které země s největší pravděpodobností v příštím roce zvýší daně a co tyto změny znamenají pro zahraniční rezidenty.

„Vidíme, jak se vlády po celém světě potýkají s rozpočtovými deficity a zároveň se snaží financovat veřejné služby a spravovat dluh,“ říká Turner. „Otázkou není, zda se daně zvýší, ale kde a o kolik. Pro expatrioty je pochopení těchto trendů důležité pro plánování stěhování a řízení jejich globálních daňových pozic.“

Níže Turner identifikuje země, které čelí největšímu tlaku na zvýšení zdanění, a vysvětluje nově vznikající trend zaměřený na jednotlivce s ultravysokým čistým jměním.

Země čelí největšímu tlaku na zvyšování daní

Několik rozvinutých zemí se potýká s výraznými rozpočtovými schodky, které v roce 2026 pravděpodobně zvyšují daně. Ekonomické tlaky a politická realita ukazují na pět zemí, kde by se daňoví poplatníci měli připravit na změny. Turner je uvádí:

UK

Spojené království již naznačilo svůj směr zavedením příplatku za daň z nemovitostí s vysokou hodnotou přesahující 2 miliony liber. Vzhledem k probíhajícím debatám o financování NHS a správě státního dluhu jsou pravděpodobné další daňové úpravy.

„Britská vláda je pod obrovským tlakem, aby vyrovnala své účetnictví a zároveň zachovala veřejné služby,“ vysvětluje Turner. „Daně z nemovitostí a daně z bohatství se politicky snáze zavádějí než plošné zvýšení daně z příjmu, takže se můžeme dočkat dalších opatření zaměřených na aktiva s vysokou hodnotou.“

Itálie

Italská vláda oznámila svůj rozpočet na rok 2026 v říjnu 2025, v němž cílí na deficit ve výši 2.8 % HDP. Zatímco země ve skutečnosti zavádí daňové škrty pro osoby se středními příjmy, nikoli jejich zvyšování, zvýšila odvětvové daně pro banky a finanční instituce prostřednictvím zvýšení sazeb IRAP o dva procentní body na tři roky.

„Itálie kráčí po laně,“ říká Turner. „Vláda snižuje daně pro voliče a zároveň potichu zvyšuje odvody pro finanční sektor, aby splnila požadavky EU na deficit. Je to politicky vypočítavý přístup.“

Japonsko

Japonsko v březnu 2025 zavedlo zásadní daňové reformy, kterými zavedlo 4% zvláštní obrannou přirážku k dani z příjmu právnických osob pro fiskální roky počínaje 1. dubnem 2026. Země rovněž zavádí globální pravidla minimální daně a od dubna 2026 postupně zvyšovala zdanění tabáku.

Turner poznamenává, že japonský veřejný dluh zůstává v poměru k jeho ekonomice nejvyšší mezi rozvinutými zeměmi. „Japonsko se již nemůže vyhnout fiskální matematice. Samotná přirážka k obraně zvýší efektivní sazbu daně z příjmu právnických osob z 34.59 % na 35.43 %. V kombinaci se stárnoucí populací a rostoucími náklady na sociální zabezpečení se aktivně diskutuje o dalších opatřeních na straně příjmů,“ říká.

Francie

Francie během rozpočtových jednání na rok 2026 na konci roku 2025 diskutovala o nové dani z bohatství ultrabohatých, ačkoli zákonodárci odmítli nejagresivnější verze. Vláda však podpořila alternativní přístup zaměřený na zdanění aktiv držených prostřednictvím holdingových společností.

„Přestože francouzské Národní shromáždění zamítlo ty nejextrémnější návrhy, debata ještě neskončila,“ poznamenává Turner. „Vláda hledá další způsoby, jak se zaměřit na jednotlivce s vysokým čistým jměním prostřednictvím korporátních struktur. To ukazuje, že zdanění bohatství zůstává pevně na politické agendě.“

Kanada

Kanadský federální rozpočet, schválený v listopadu 2025, předpokládá na období 2025–26 deficit ve výši 78.3 miliardy dolarů. Vláda sice zavedla daňové škrty pro střední třídu (snížila nejnižší daňovou sazbu z 15 % na 14 %), ale tento problém vykompenzovala revizemi výdajů a zvýšením zdanění osob s vyššími příjmy prostřednictvím opatření, jako jsou změny sazby započítání kapitálových výnosů.

„Kanada se ocitla mezi udržováním svých sociálních programů a řízením fiskální udržitelnosti,“ říká Turner. „Snížení daní pro střední třídu je dobrá politika, ale vláda hledá jiné zdroje příjmů. Pravděpodobně se dočkáme spíše pokračujících cílených opatření než razantního zvyšování.“

Země, které se zaměřují na superbohaté

Kromě obecných daňových tlaků několik jurisdikcí konkrétně pronásleduje jednotlivce s velmi vysokým čistým jměním prostřednictvím daní z majetku, reforem kapitálových výnosů a zdanění při odchodu:

• USA: Diskuse o dani z majetku pokračují, ačkoli implementace zůstává na federální úrovni politicky sporná.
• Španělsko: Solidární daň z velkých majetků zůstává v platnosti a představuje jeden z nejzřetelnějších příkladů cílení na velmi bohaté v Evropě.
• Norsko: Debaty o dani z majetku vyvolaly „exodus milionářů“, což vedlo zemi k úpravě pravidel pro daň z odchodu v rozpočtu na rok 2025, aby se odstranily mezery v legislativě týkající se emigrace.
• Belgie: Nová daň z kapitálových výnosů z finančních aktiv vstoupila v platnost 1. ledna 2026 a základní hodnoty budou stanoveny mechanismy oceňování z roku 2025.
• Brazílie: Reformy přijaté v listopadu 2025 znovu zavádějí zdanění dividend a stanovují minimální daně pro vyšší příjmy s účinností od 1. ledna 2026.

„Jsme svědky koordinovaného posunu napříč různými jurisdikcemi,“ vysvětluje Turner. „Vlády stále častěji sdílejí strategie a odstraňují mezery, které dříve umožňovaly jednotlivcům s vysokým čistým jměním vyhnout se zdanění prostřednictvím přemístění nebo restrukturalizace aktiv. Když Belgie a Brazílie zavedou podobná opatření během několika měsíců, signalizuje to skutečný mezinárodní pohyb směrem k přerozdělení daňové zátěže směrem nahoru.“

Co to znamená pro expaty a jak si Thajsko stojí v porovnání

Pro cizince tyto globální daňové změny vytvářejí jak výzvy, tak i příležitosti v závislosti na zemi jejich bydliště a povinnostech týkajících se občanství.

Thajsko v současné době udržuje teritoriální daňový systém, ačkoli nedávné diskuse se zabývaly možnými změnami pravidel pro příjmy ze zahraničí. Sazby daně z příjmu fyzických osob v zemi zůstávají ve srovnání s mnoha západními zeměmi relativně mírné, s nejvyšší sazbou 35 % pro příjem nad 5 milionů bahtů (přibližně 160 000 dolarů).

„Daňové prostředí Thajska založené na remitencích zůstává pro cizince, zejména pro ty s příjmy ze zahraničních zdrojů, poměrně příznivé,“ vysvětluje Turner. „Cizinci se však musí informovat o potenciálních změnách a pochopit, jak se daňové povinnosti jejich domovské země prolínají s thajským pobytem.“

Klíčovým faktorem pro expatrioty je pochopení jejich kompletního daňového obrazu ve všech relevantních jurisdikcích. Mnoho zemí, včetně USA, zdaňuje občany z celosvětových příjmů bez ohledu na bydliště, zatímco jiné mohou uvalit daň z odchodu na ty, kteří se přestěhují.

„Největší chybou, které se expati dopouštějí, je domněnka, že se mohou jednoduše přestěhovat a vyhnout se zdanění,“ říká Turner. „Moderní daňové smlouvy a dohody o sdílení informací znamenají, že vlády mohou sledovat mezinárodní aktiva a příjmy mnohem efektivněji než před pěti lety. Správné plánování vyžaduje pochopení pravidel jak ve vaší domovské zemi, tak v zemi vašeho bydliště.“

Turner doporučuje, aby expati zkontrolovali svou daňovou situaci začátkem roku 2026, zejména pokud vlastní významný majetek nebo zvažují přestěhování. „Rok 2026 přinese změny v mnoha jurisdikcích. Předcházení těmto změnám nyní může ušetřit značné peníze a stres později.“

Carl Turner, zakladatel společnosti Expat Tax Thailand, k tomu uvedl: „Expatriaté by měli jednat hned, a nečekat na změny z roku 2026. Zkontrolujte si svůj daňový status ve všech relevantních zemích a ujistěte se, že rozumíte tomu, kde máte legální daňové bydliště, protože samotná fyzická přítomnost to neurčuje. Zkontrolujte, zda vaše domovská země aktualizovala svá ustanovení o dani z odchodu nebo požadavky na hlášení majetku, jelikož mnoho jurisdikcí je v posledních několika letech zpřísnilo.“

„Pokud držíte významný majetek, zvažte začátkem roku provedení odborného daňového posouzení, abyste identifikovali potenciální expozici v rámci více jurisdikcí. Věnujte zvláštní pozornost všem svěřeneckým fondům, holdingovým společnostem nebo nemovitostem v zahraničí, protože tyto struktury jsou stále více pod drobnohledem. A konečně, ujistěte se, že splňujete společné standardy pro podávání zpráv (Common Reporting Standard) a další povinnosti v oblasti přeshraničního podávání zpráv. Daňové úřady nyní běžně sdílejí finanční informace přes hranice a nedodržení těchto požadavků může vést k auditům ve více zemích současně.“

O dani z příjmu expatů v Thajsku

Daň z expatů v Thajsku je daňová poradenská a daňová služba zaměřená speciálně na cizince žijící v Thajsku. Nabízí jasné rady ohledně thajských daňových povinností a plánování nástupnictví. Pomáhají klientům porozumět jejich daňovým povinnostem, dodržovat je a optimalizovat jejich daňovou pozici, od jednoduchých až po složité případy, prostřednictvím zabezpečené online platformy. Jejich služby zahrnují základní, asistované a odborné daňové podání, strategické daňové plánování, plánování majetku a dodržování předpisů v oblasti kryptoměn. Zajišťují personalizovanou, anglicky mluvící a pohotovou podporu s certifikovanými thajskými účetními, kteří se specializují na daně z příjmu cizinců.

Zdroje

Francouzské Národní shromáždění zamítlo návrhy na daň z bohatství ultrabohatých. Reuters 

Rozpočet Spojeného království na rok 2026 GOV.UK

Norská pravidla pro odchozí daň byla v rámci státního rozpočtu na rok 2025 pozměněna BDO Global

Opatření v rozpočtu Itálie na rok 2026: ey.com

Japonské daňové reformy: ey.com

Kanadský federální rozpočet: CBC

Sdílet tento článek: