Zpráva Pandora Papers zdůrazňuje nedostatečnost EU v boji proti daňovým rájům

Dlouho očekávaná zpráva Europolu Pandora Papers byla konečně zveřejněna minulý týden, odhalující že 7.5 bilionu EUR je celosvětově drženo na offshore účtech, přičemž přibližně 1.5 bilionu EUR z této částky náleží zájmům EU. Toto překvapivé odhalení přichází v době, kdy se Brusel snaží zintenzivnit boj proti finanční kriminalitě, jako jsou daňové úniky, praní špinavých peněz a podvody investorů, kterým všem napomáhají machinace popsané ve výbušných dokumentech, které unikly.

„Černá listina“ bloku daňových rájů měla být hlavním nástrojem této bitvy, ačkoli odstranění notoricky známých rájů, jako jsou Kajmanské ostrovy, ze seznamu oslabilo její účinnost. I když Caymans jistě udělali kroky vpřed v řešení problému, rozhodnutí vyřadit je ze seznamu pouhých osm měsíců po jejich prvním přidání bylo označeno u některých diváků „mimořádné“. Mezitím musí EU hasit své vlastní požáry, pokud jde o daňové úniky: od závodů v oblasti daní z příjmu právnických osob až po stinnou povahu jejích regulačních orgánů se zdá, že mnoho věcí souvisejících s daněmi je ve státě Brusel shnilých. .

Démoni z Pandořiny skříňky

Zpráva Europolu otevřela oči nejen z hlediska toho, jak odhalila rozsah daňových úniků na celém světě, ale také v rámci norem a struktur samotné EU. Podle jejích zjištění je více než 80 % zločineckých sítí, které jsou do ní zapleteny, aktivních v rámci zákonnosti obchodního rámce EU, přičemž jen v roce 45.9 byly odpovědné za odčerpání daňových příjmů ve výši přibližně 2016 miliardy EUR. Až 98 % majetku z trestné činnosti se nikdy nepodaří získat zpět.

Tato zpráva je pro Brusel velmi zahanbující, protože to udělal docela dost show přes upnutí na takovéto skryté uspořádání po mnoho let. Udělala na toto téma určitý pokrok, i když jakýkoli úspěch byl omezený a kvalifikovaný. Například Úřad evropského veřejného žalobce zpracoval přes 1,000 údajných případů podvodného čerpání fondů EU během prvních tří měsíců fungování, ale dosud jedinými případy zapojeny nepatrné částky, pravděpodobně v důsledku jeho mizernosti € 44.9 milionů rozpočet. A co je horší, pouze jeden daňový ráj opakovaně jmenovaný v dokumentech (Panama) se ocitl na černé listině EU, což naznačuje, že mechanismus nemusí být nic jiného než papírový tygr.

Kajmanská otázka

Rozhodnutí zkrátit černou listinu pouhé dva dny po zveřejnění dokumentů bylo stejně nevysvětlitelné jako špatně načasované. Byly to Kajmanské ostrovy kontroverzní opomenutí ze seznamu, přestože byli přidáno před pouhými osmi měsíci a že je téměř všeobecně uznáváno, že celá jejich ekonomika se točí kolem přitahování investic prostřednictvím finančních šikanóz a zapojování se do nich.

Inzerát

Abychom byli ke Karibskému souostroví spravedliví, v poslední době se snažili o nápravu s Evropou. Setkání mezi jejich ministrem finančních služeb a několika významnými představiteli EU demonstruje. Mimo jiné otázka Kajmanských ostrovů rámec skutečného vlastnictví byl diskutován, který v současnosti prochází reformou, která má vstoupit v platnost do roku 2023. Stávající nastavení bylo EU trnem v oku již léta, protože nevyžaduje, aby místní firmy dodržovaly mezinárodní transparentnost a fiskální výkaznictví normy.

Tyto problémy s transparentností vedly ke zvláštním případům podvodů na Kajmanech. Případ Port Fund (TPF) se sídlem na Kajmanu je jedním z nejilustrativnějších, vzhledem k tomu, že jeho bývalý manažer Mark Williams byl schopen dosadit na jeho místo dva nové manažery po počátečních obviněních z podvodu proti němu. Několik hlavních zainteresovaných stran v Port Fund – Kuvajtský přístavní úřad (KPA) a Veřejná instituce sociálního zabezpečení (PIFSS), nabízené jako „nezávislí ředitelé“, tvrdilo, že jsou čímkoli, ale argumentují, že nevyšetřovali obvinění z podvodu a dostávali své pochodové rozkazy od Marka Williamse, stejně jako bývalých manažerů Port Link Marsha Lazareva a Saeeda Dashtiho, oba již odsouzený podvodu v související věci. 

KPA a PIFSS následně požádaly o povolení žalovat TPF a správce fondu za podvodné chování, což Kajmanský soud konečně povoleno – poprvé, kdy kajmanské soudy povolují investorům do fondu podávat jménem fondu nároky na deriváty proti jeho správě. Zatímco případ slouží jako šmrnc pro mnoho problémů Kajmanské oblasti vyplývající z její role daňového ráje, rozsudek by mohl otevřít záplavu následných soudních sporů investorů podvedených jejich managementem labyrintovými způsoby – částečně umožněných laxní prospěšností. vlastnické zákony.

Udělat pořádek v domě

Krok Kajmanů k reformě legislativy byl tedy v Bruselu vítán, ale množí se kritiky, že navrhované reformy nezajdou zdaleka dostatečně daleko. Ještě horší je, že se EU provinila tím, že přehlíží jiné porušující strany z důvodu pohodlnosti. Členské státy Malta a Kypr jsou například domovem některých vážně pochybných daňových praktik, díky nimž je pasivně-agresivní postoj Bruselu vůči Kajmanům spíše pokrytecký. Zejména proto, že ani některé právní předpisy EU nejsou na úrovni.

Například Kodex chování z roku 1997, právní předpis, který upravuje daňové záležitosti z pohledu EU, byl volá po reformě po desetiletí. Místo toho Lucembursko, Irsko a Nizozemsko využily právní mezery k přilákání podniků tím, že nabízejí extrémně nízké daňové sazby. Ty byly tak účinné, že více než jedna třetina globálních přímých zahraničních investic nyní proudí přes nizozemské fiktivní společnosti, zatímco orgán dozoru nad legislativou, Code of Conduct Group, tuto praxi opakovaně odmítl jako „neškodný“, přimět ostatní členy EU, aby následovali příklad v daňovém závodu ke dnu.

Přesto na to Brusel ukazuje šampionát globálního daňového minima 15 % pro korporace, které bude zavedeno v nadcházejících měsících. Iniciativa však ponechává dostatek prostoru pro další skluz standardů – a mnozí jsou přesvědčeni, že i to „minimum“ se ukáže jako nesprávné označení. To znamená, že kultura tolerance a driftu, která byla podporována za současného stavu, bude pravděpodobně pokračovat. Má-li si EU zachovat důvěryhodnost, pokud jde o svůj postoj k daňovým únikům a vyhnout se nařčení z pokrytectví, když za totéž sankcionuje ostatní, musí nejprve uznat, že Pandora Papers pro poplašný systém jsou, a přijmout příslušná opatření k vyčištění své vlastní akt.

Sdílet tento článek: