EU
ESMA identifikuje nedostatky v německém dohledu nad finančním výkaznictvím Wirecard
Peer Review se zaměřuje na aplikaci BaFin a FREP Pokyny pro vymáhání finančních informací (GLEFI) a o překážkách účinnosti německého dvoustupňového systému dohledu nad finančním výkaznictvím v konkrétním kontextu případu Wirecard.
Peer Review na základě posouzení identifikuje řadu nedostatků, neúčinnosti a právních a procesních překážek. Jedná se o následující oblasti: nezávislost BaFin na emitentech a vládě; monitorování trhu jak BaFin, tak FREP; vyšetřovací postupy FREP; a účinnost systému dohledu v oblasti finančního výkaznictví. Peer Review poskytuje doporučení k řešení těchto nedostatků.
Předseda Steven Maijoor uvedl: „Případ Wirecard opět zdůraznil, že kvalitní finanční výkaznictví je zásadní pro udržení důvěry investorů v kapitálové trhy a potřebu důsledného a účinného prosazování tohoto výkaznictví v celé Evropské unii.
"Dnešní zpráva identifikuje nedostatky v dohledu a vymáhání finančního výkaznictví společnosti Wirecard." Doporučení zprávy mohou přispět k revizi německého režimu pro dohled a vymáhání. “
Nedostatky zjištěné Peer Review
Orgán ESMA zjistil nedostatky v aplikaci GLEFI v případě Wirecard v následujících oblastech:
Nezávislost společnosti BaFin na emitentech a vládě:
- Nedostatek informací o podílech jejích zaměstnanců. To vyvolává pochybnosti o robustnosti systému vnitřní kontroly BaFin, pokud jde o střety zájmů jejích zaměstnanců vůči emitentům, a;
- zvýšené riziko ovlivnění ministerstvem financí vzhledem k četnosti a podrobnostem podávání zpráv ze strany BaFin, někdy před přijetím opatření.
Monitorování trhu jak BaFin, tak FREP:
- Nevybrání (nebo včasný výběr) finančních zpráv společnosti Wirecard k posouzení na základě rizik v období 2016 až 2018.
Postupy FREP při zkoumání finančních zpráv Wirecard:
- Rozsah zkoušek se náležitě nezabýval oblastmi významnými pro podnikání společnosti Wirecard, ani sdělovacími prostředky a obviněními z informování společnosti Wirecard; a;
- provedené analýzy (úroveň profesního skepticismu, včasnost vyšetřovacích postupů, posouzení zveřejněných údajů) a jejich dokumentace byly nedostatečné.
Účinnost systému dohledu v oblasti finančního výkaznictví:
- Pokud jde o příslušné role BaFin a FREP v případě (indikace) podvodu ve finančním výkaznictví, BaFin a FREP nejsou sladěny ve vnímání role druhé strany a omezení a možností, které oba mají v kontextu dvoustupňové Systém;
- BaFin nebyl v pozici, aby mohl důkladně posoudit FREP vyšetření Wirecard, což by BaFin umožnilo určit, zda by měla převzít vyšetření od FREP;
- silný režim důvěrnosti, kterým jsou oba orgány vázány, mohl bránit ve výměně příslušných informací mezi nimi as jinými příslušnými orgány a;
- případy nedostatečné koordinace a neefektivity při výměně informací mezi příslušnými týmy v BaFin.
Zpráva byla připravena v reakci na žádost, kterou obdržela Evropská komise dne 25. června a která vyzvala orgán ESMA k provedení analýzy zjištění událostí, které vedly ke zhroucení společnosti Wirecard AG. Jedná se o první vzájemné hodnocení prováděné orgánem ESMA na základě revidovaného nařízení o orgánu ESMA a nové metodiky vzájemného hodnocení ve formě zrychleného postupu a zaměřeného pouze na jednu jurisdikci a jednoho emitenta.
Sdílet tento článek:
-
Ukrajina4 dní zpátky
Aliance za miliardu: Ihor Kolomoisky, Bank Alliance & United Energy
-
Čína5 dní zpátky
Peking využívá příležitosti rozvoje digitální ekonomiky
-
Rusko5 dní zpátky
EU by měla bojkotovat inaugurační ceremoniál Vladimira Putina
-
Umělá inteligence5 dní zpátky
Microsoft a Google právě prožívají válku talentů AI